01 июня 2010 г.                                                                           ДПК «Борки» 67 км.

АКТ

проверки финансово-хозяйственной деятельности

ревизионной комиссией за 2009 г.

Ревизионная комиссия в составе: Председателя- Христинина С.А., членов ревизионной комиссии Быревой Т.И. и Красильниковой Е.В. произвела проверку финансово-хозяйственной деятельности ДПК «Борки» в период с 01.01.2009 г по 01.01.2010 г.

Ответственными лицами за отчетный период являлись Председатель кооператива Панкратьева Л.А., главный бухгалтер Загоняева Р.П., кассир Матвеева А.Е.

По состоянию на 01.01.2010 г. в кооперативе числится 488 члена. Площадь, занимаемая кооперативом составляет 61,95 гектара.

Основные средства кооператива оцениваются с учетом амортизации в сумме 125 663,00 руб., в том числе:

            Магазин                                                       108 045,00 руб.

            Административное здание                         5 195,00 руб.

            Трансформатор ТМГ 400\10\0.4                12 423,00 руб.

Остаток денежных средств на текущем счете кооператива на 01.01.10 г составил     1 023 535,95 руб., по кассе- 807,03 руб., что соответствует выпискам банка, платежным поручениям, приходным и расходным ордерам. Последние подтверждены документами бухгалтерского учета.

Сальдо на конец каждого квартала и за год в оборотной ведомости  соответствуют данным Главной книги и первичным учетным документам.

Принятая на общем собрании расходная смета на сумму 2 928 000,00 руб., фактически составила 2 861 606,85 руб.

Основные расходные статьи ДПК «Борки» за 2009 год:

- выплаты ДЭК за долевое участие (в т.ч. и за 1 кв. 2010 г.)     - 1 177 043, 64 руб.

- выплата зарплаты членам правления -                                      - 453 000,00 руб.

- все виды налогов                                                                          - 116 073,94 руб.

- оплата задолженности по электроэнергии                                 - 459 602, 81 руб.

- оплата ДЭК по ремонту и установке СИП                                 - 117 000,00 руб.

Анализ проверки исполнения сметы и бухгалтерской отчетности за 2009 г. выявила дебиторскую задолженность за членами кооператива в размере:

- по членским взносам                                                                     - 293 000,00 руб.

- по реконструкции электросетей                                                   - 1 500,00 руб.

В результате проверки выявлено следующее*

1.                  Устав ДПК не приведен в соответствие с законом 66-ФЗ от 11.03.98 г. с последующими  изменениями и дополнениями (закон 169-ФЗ от 08.12.03 г., 122-ФЗ от 22/08.04 г., и 127-ФЗ от 02.11.04 г.), несмотря на то, что проекты уставов в правление ревизионной комиссией представлялись в течении двух лет..

2.                  Бухгалтерский учет ведется в соответствии с федеральным законом 129-ФЗ « О бухгалтерском учете» и нормативными инструкциями налоговых органов  и ЦБ.

3.                  Ведение операций  с наличными денежными средствами ведется в соответствии с указаниями ЦБ № 40 от 22.09.93 г. Взносы, поступающие в кассу кооператива, инкассируются в банк своевременно. Лимиты кассы кооператива не превышаются.

4.                  Отдельные члены кооператива не своевременно вносят установленные общим собранием членские взносы. Некоторые вообще игнорируют их оплату.

5.                  В связи с большой утечкой электроэнергии, особенно в зимнее время, ходатайствовать перед членами правления ДЭК об ужесточении контроля за состоянием проводных сетей, подключением и состоянием электросчетчиков членами кооператива, установке независимых приборов потребления электроэнергии.

6.                  Исключить случаи не санкционированного подключения к электросетям во время строительных работ, минуя электросчетчики. В случае обнаружения подобных фактов взыскивать штрафы согласно Административному Кодексу РФ.

7.                  Отдельными членами ДПК продолжаются самовольное отчуждение земельных участков в свою пользу, в нарушение планов земельных участков кооператива. (Перенос заборов, ограждений на территорию земель общего пользования, на проезжую часть дорог.) что является недопустимым.

Выводы ревизионной  комиссии:

1.Признать работу правления ДПК за 2009 г. удовлетворительной.

2. Привести Устав ДПК «Борки» в соответствие с действующим законодательством, с юридическим правом взыскания штрафов и пени за нарушения Устава ДПК

3. Расход денежных средств производить строго в пределах утвержденной сметы.

4. Правлению ДПК рекомендуется тщательно проверять суммы выставленных счетов от ДЭК, с целью недопущения их завышения.

5 Правлению ДПК рекомендуется выделить отдельной статьей сметы средства для оплаты техники по приведению и поддержанию дорог ДПК в нормальном состоянии.

6. Правлению ДПК рекомендуется принимать самые решительные меры по недопущению самовольного изменения планов земельных участков и принимать все меры к разрешению конфликтных ситуаций.

            7. Исключить случаи не санкционированного подключения к электросетям во время строительных работ, минуя электросчетчики. В случае обнаружения подобных фактов взыскивать штрафы согласно Административному Кодексу РФ.

8. Правлению оборудовать место для хранения мусора, (бытовых отходов) в соответствии с требованиями СЭС.

9. Ужесточить меры  воздействия на должников по неуплате членских взносов и решений Общего собрания, вплоть до отключения электроэнергии.

10. На 2010 год рекомендуется установить членские взносы в размере 7 500,00 руб.

Председатель ревизионной комиссии

                                                                                   ________________ Христинин С.А

Члены ревизионной комиссии

                                                                                   ________________ Бырева Т.И

                                                                                    ________________ Красильникова Е.В.

С актом комиссии ознакомлена:

Председатель ДПК «Борки»                                    ________________ Панкратьева Л.А.

«______» июня 2010 г.